NetBaron Instructions
NetBaron Instructions
Breadcrumbs

ALV-kirjauksen luominen

Käytä ALV-kirjausta, kun haluat muodostaa arvonlisäveron kirjanpitotositteen valitulta ajanjaksolta ja siirtää ALV-summat oikeille ALV-tileille.

Näin luot ALV-kirjauksen

  1. Siirry kohtaan Talous -> Kirjanpito -> Etsi

  2. Valitse Toiminnot-valikosta -> ALV-kirjaus

  3. Anna avautuvaan ikkunaan aikaväli, jolta ALV-kirjaus tehdään

    • Kuukausi-kenttään syötetty kuukausi täyttää automaattisesti kyseisen kuukauden päivät Alkupvm.- ja Loppupvm.-kenttiin

  4. Valitse tarvittaessa lukittavat osiot:

    • kirjanpito

    • osto- ja myyntireskontra

    • viimeisimmät valinnat jäävät muistiin

  5. Klikkaamalla Laske image-20260319-114120.png , järjestelmä muodostaa ALV-kirjauksen ja avaa valvontailmoituksen

image-20260319-113838.png
image-20260319-113622.png
ALV-kirjaus näyttää aina avatessa ja luodessa tositteelle kirjatut summat.

Tärkeää huomioida

  • Luodun ALV-kirjauksen päiviä ei voi muuttaa

  • Voi ainoastaan:

    • laskea uudelleen

    • antaa lukitusvalinnat

    • laskea edellisen kuukauden summan

  • Jos ALV-tosite on lukittu:

    • sitä ei voi muokata

    • sen voi ainoastaan ladata tiedostoon

    • muokkausta varten lukitus täytyy purkaa

  • Jakson lukitus lukitsee myös kyseisen ALV-tositteen kirjanpidosta

Lisätietoa ohjeista:

ALV-kirjauksen muodostumisen säännöt

ALV-kirjaus muodostuu automaattisesti seuraavien sääntöjen mukaisesti:

  • Kirjaus muodostetaan vientiriveiltä, joilla:

    • on ALV-tili ja -summa annettuna

    • kirjauspäivä on annetulla päivämäärävälillä

Esimerkki peruskirjauksesta

  1. ALV-summa kirjataan pois ALV-koontitililtä

    • esim. myynti 29392 = 123,45 €

    • osto 29391 = -123,45 €

  2. ALV-summa siirretään varsinaiselle ALV-tilille

    • esim. myynti 2939 = -123,45 €

    • osto 1763 = 123,45 €

Tämän jälkeen haetaan ALV-välitilien vastatili ja ALV-tili

  • vastatili 2939

  • ALV-tili 1763

Jos vastakirjaussumma on:

  • +merkkinen, kirjataan tilille 1763 (Arvonlisäverosaamiset)

  • -merkkinen, kirjataan tilille 2939 (Arvonlisäverovelka)

Käänteinen ALV ja yhteisökauppa

Yhteisökaupan tai muun käänteisen arvonlisäveron (jossa ALV maksetaan ja vähennetään samanaikaisesti) ALV-kirjaus tehdään yhteenvetosummana.

💡 Summaa ei ole kirjattu laskulla ALV-tilille, mutta tieto ilmoitetaan silti verottajalle.

Summa muodostetaan riveiltä, joilla:

  • ilmoitettava ALV-summa on annettu

  • ALV-koodilla on määritelty:

    • ALV-kirjaus = Tosite

    • ALV-saamistili ja/tai ALV-velkatili

  • kirjauspäivä on annetulla aikavälillä

ALV-koodi haetaan tilin takaa, esim. tili 4110 → ALV-koodi 41.

  • Kirjaukset tehdään ALV-koodeittain omille riveille

  • Vientiselitteeksi tulee ALV-koodi

  • Vastakirjaus tehdään tilikartan vastatileille

Marginaaliverotus

Marginaaliveron alaisille tileille muodostetaan omat kirjaukset, kuten:

  • maksettavan tai vähennettävän laskennallisen ALV:n kirjaus

  • edellisen kauden vähentämättömien ostojen laskennallisen ALV:n purku

  • ostojen ja myyntien tilien laskennallisen ALV-osuuden oikaisu tuloslaskelmalla