Veroilmoitus oma-aloitteisista veroista (kausiveroilmoitus)
Talous > Kirjanpito > Etsi
Verohallinto vastaa 1.1.2018 alkaen maahantuonnin arvonlisäverotuksesta niissä tilanteissa, joissa maahantuoja on merkitty arvonlisäverovelvollisten rekisteriin. Maahantuojan on oma-aloitteisesti laskettava maahantuonnin arvonlisävero ja ilmoitettava ja maksettava se Verohallinnolle. Tulli-ilmoitus annetaan edelleen Tullille.
Ilmoituksia voidaan tehdä kirjanpidon Etsi-näkymässä joko napsauttamalla Veroilmoitus oma-aloitteisista veroista -painiketta tai valitsemalla Toiminnot-valikko > Veroilmoitus oma-aloitteisista veroista.
Ilmoituksen verottajan PDF-ohjeen voi avata napsauttamalla Toiminnot-valikko > Verotiliohjeet (www.vero.fi).
Avattaessa ilmoituksen luontitoimintoa avautuu ensimmäisenä Etsi-näkymä, jossa näkyvät kaikki ilmoitukset tilikaudelle.
Tila-sarakkeessa näkyy kunkin ilmoituksen tila, joka voi olla Kesken, Tarkastettu tai Lähetetty.
Mikäli kyseessä on lisäilmoitus, tilatekstin edessä on *-merkki.
Maksettava -sarakkeessa näkyy joko maksettava tai palautukseen oikeuttava summa.
Negatiivinen summa on palautukseen oikeuttava.
Sarakkeiden lajittelua voidaan lajitella napsauttamalla otsikkoa. Näkymä on lajiteltu oletuksena Tila ja Lähetetty - kenttien mukaan, kesken-tilaiset ylimpänä ja lähetetty-tilaisista uusimmat ylimpänä.
Valitut sarakkeet näkyvät punaisella ja otsikon perässä näkyy lajittelun järjestysnumero. Napsauttamalla otsikkoa uudelleen niin, että väri muuttuu siniseksi ja numero poistuu, ei sarake ole enää mukana lajittelussa.
Uusi ilmoitus voidaan luoda napsauttamalla Uusi-painiketta . Vanhaa ilmoitusta, jota ei ole lähetetty, voidaan muokata napsauttamalla riviä.
Ilmoituksella on verovuosivalinta Etsi-näkymässä sekä muokkausnäkymässä.
Tietoa käytetään PDF-tulostuksessa tulostuspohjan valintaan.
Mikäli oma-aloitteisten verojen ilmoituksen Verovuosi-pudotusvalikkoon on valittu 2018 tai aikaisempi vuosi, käytetään vanhaa 2018 vuoden tulostuspohjaa.
Mikäli Verovuosi on 2019 tai myöhempi ja ilmoituksella on syötetty Arvonlisäveron tietoja tai Muiden oma-aloitteisten verojen tietoja, niin ilmoitus tulostetaan uudelle 2019 pohjalle
Mikäli ilmoituksen Verovuosi on 2019 tai myöhempi, mutta ilmoituksella on vain Työantajasuoritusten tiedot, tulostetaan ilmoitus vanhalla tulostuspohjalla ja lisätään tulosteeseen "Esikatselu" merkintä.
Verottajan sivustolta löytyvä ilmoituksen täyttöohje avautuu napsauttamalla Ohje-painiketta.
Ilmoituksen tietojen noutaminen
Arvonlisäverotiedot noudetaan kirjauspäivän perusteella sellaisilta kirjanpidon vientiriveiltä, joissa on tilin takana määritelty alv-koodi.
Alv-koodin takana on säännöt, joiden perusteella määrittyy, mitä tietoa viedään millekin ilmoituskoodille.
Esim. Alv-koodi 20: Alv-summa lisää lomakenumeroa: 24=301
Kyseinen merkintä tarkoittaa, että vientirivin alv-summa lisätään 301 ilmoituskoodille, mikäli alv-prosentti on 24%.
Samalla rivillä on pilkulla eroteltuna useita sääntöjä, joilla eri alv-kannat ohjataan eri ilmoituskoodeille.
Alv-koodi 40: Alv-summa vähentää lomakenumeroa: 307
Kyseinen merkintä tarkoittaa, että vientirivin alv-summa vähentää 307 ilmoituskoodia, riippumatta alv-prosenttista
Miinus merkki ilmoituskoodin edessä tarkoittaa, että vientisummalle tehdään negaatio ennen siirtämistä ilmoituskoodille
Lisää tietoa talouden asetuksista.
Ilmoituksen tekeminen/muokkaaminen
Huom. Mikäli ilmoitus on jo lähetetty, ei sitä voi enää muokata, vaan siitä tulee tehdä korjausilmoitus.
Ilmoitukselle merkitään korjauksen syy valitsemalla kentistä 332 - 335 sopiva arvo.
Korjausilmoituksella ilmoitetaan kaikki verokauden tiedot uudelleen oikeansuuruisina, uusi ilmoitus korvaa aikaisemman ilmoituksen.
Ilmoituksia voi luoda vapaasti eri y-tunnuksille ja eri jaksoille (kuukausi, vuosineljännes, vuosi).
Kun valitaan verokauden pituus, haetaan automaattisesti verokaudeksi viimeisin kuukausi, jolle ei ole tehty ilmoitusta.
Vuodella ja vuosineljänneksellä tarkoitetaan kalenterivuotta ja sen neljänneksiä, ei siis tilikauden jaksoa, joka voi poiketa kalenterivuodesta.
Ilmoitus lähetetään valitsemalla 050 ilmoitusjakso, joka tuo automaattisesti ensimmäisen jakson, jolle ei ole vielä luotuna ilmoituksia sekä noutaa kirjanpidosta löytyvistä summista.
Jos tehty valinta halutaan peruuttaa ja jättää tyhjäksi, saa valinnan peruutettua kaksoisnapsauttamalla valintapalloa.
Y-tunnus tuodaan oletuksena toimipaikan takaa, mutta sen voi vaihtaa ja luoda ilmoituksen mille tahansa y-tunnukselle.
Näin toimiessa summatietoja ei noudeta kirjanpidosta.
Y-tunnuksen muuttuessa haetaan y-tunnuksella toimipaikan nimeä.
Mikäli y-tunnuksella ei löydy toimipisteitä, nimi-kenttä tyhjennetään.
Mikäli organisaatiolla on useita toimipisteitä samalla y-tunnuksella, haetaan nimeksi organisaation pääyrityksen nimi.
Ilmoitukselle tulevat siis vain summat, joita ei ole vielä ilmoitettu.
Kirjanpidosta noudetaan summat koodeille 301 - 314, 310, 318 319, 320.
Koodien summissa 301-303 huomioidaan myös marginaaliveron alaisista myynneistä ja ostoista maksettavat arvonlisäverot, mikäli yritys on käyttänyt marginaaliverotuksessaan asianmukaisia asetuksia.
Mikäli näitä summia muutetaan käsin, muuttuu aineisto Käsin lisätty -tilaan.
Mikäli annetulla kaudella ei ole kirjanpidossa alv-tapahtumia, tulevat Verotiedot-kohta nollana ja Ei alv-toimintaa -kohdan tiedot täytetään automaattisesti samoilla kohde/kausitiedoilla.
Mikäli on annettu koodille 601 arvo, ilmoitusaineistoon luodaan myös koodit 602, 609 ja 610 nolla-arvoisena, ellei niille ole annettu arvoa.
Kirjanpidosta tiedot noudetaan siis aina, kun y-tunnus löytyy toimipaikan takaa ja muutetaan kohdekausitietoja.
Ilmoituksella olevat muista koodinumeroista laskettavat yhteensä-summat lasketaan automaattisesti, mikäli muista kohdista summia muutetaan.
Kenttään 308 tulos lasketaan muista kentistä.
Ilmoitus toimii käyttäjän, tehokäyttäjän ja ylläpitäjän oikeuksin.
Ilmoitus-ikkunan voi sulkea napsauttamalla Sulje-painiketta.
Tiedot tallennetaan napsauttamalla Tallenna-painiketta.
Kun ilmoitus on tallennettu, voidaan Lähdetosite -välilehdeltä nähdä, mistä tositteista kirjaukset on ilmoitukselle noudettu. Alkuperäiselle laskulle/palkkalaskelmalle voidaan siirtyä riviä napsauttamalla.
Vastaavasti laskulla/palkkalaskelmalla, joiden tiedot on siirretty ilmoitukselle (ja ilmoitus tallennettu) on työkalurivillä Raportointi -painike, josta napsauttamalla pääsee siirtymään ilmoitukselle, jolle laskun tiedot on viety.
Ilmoitus voidaan poistaa napsauttamalla Poista-painiketta.
Ilmoituksen voi tallentaa tiedostoon napsauttamalla Lataa tiedosto -painiketta.
Tiedot voidaan tarkastaa napsauttamalla Tarkasta-painiketta.
Tarkastettu ilmoitus voidaan lähettää suoraan verottajan Suomi.fi-varmenteen avulla.
Lisätietoa ohjeesta: Tunnistautuminen verottajan Ilmoitin-palveluun.
Ilmoituksen Etsi-näkymässä voidaan tarkastella logitietoja lähetyksestä.
Rivikohtaisen lähetyslogin voi avata napsauttamalla rivin alussa olevaa Yhteyslogi-painiketta.
Login tietoja on mahdollista tulostaa rivikohtaisesti valitsemalla Toiminnot > Yhteyslogi ja valitsemalla halutut rivi ja napsauttamalla Tulosta-painiketta.
Ilmoituksesta tulostettava PDF-versio valitaan tilikauden loppupäivän perusteella.
Työnantajasuoritusten tiedot ja Muiden oma-aloitteisten verojen tiedot -välilehdet
Työnantajasuorituksien tietoja ei enää anneta tätä kautta, koska palkkojen kuukausittaiset ilmoitukset ilmoitetaan tulorekisteri- ja erillisilmoituksilla.
Työnantajasuoritusten-välilehdeltä voidaan kuitenkin edelleen nähdä tiedot.
Työnantajasuoritusten tiedot voidaan tuoda palkkasovelluksesta. Tietoja ei voida muokata ilmoituksella, eikä syöttää niitä käsin.
Tiedot noudetaan kirjauspäivän perusteella sellaisilta palkkasovelluksen vientiriveiltä, joissa on määriteltynä verolomakekoodi, palkkalajin tyyppinä ei ole palkkaennakko(PE) ja tilana on hyväksytty tai ylempi tila.
Tiedot ryhmitellään verolomakekoodikohtaisesti summattuna.
Mikäli halutaan, että jokin summa ei siirry laskelmalle, esimerkiksi tilanteessa, että henkilö on alle 16- tai yli 68-vuotias, täytyy näiden palkanmaksua varten luoda oma palkkalaji, josta verolomakekoodi kenttään 609 Sosiaaliturvamaksun alaiset palkat, jätetään pois. Samoin on luotava oma palkkalaji, mikäli Palkkalajityypin takaa rajataan poikkeavasti perittäviä kuluja. Tämä sen vuoksi, että tiedot siirtyvät koodien perusteella sekä ilmoituksille, että osalle raporteista.
Lisää tietoa palkkalajien asetuksista.
Mikäli ilmoituksella on vain TAS-tietoja (Arvonlisäveron tiedot -välilehti ja Muiden oma-aloitteisten verojen tiedot -ovat tyhjänä), aineisto merkitään suoraan tallennuksen yhteydessä lähetetyksi. Tämän jälkeen summat voidaan siirtää
ostolaskulle.Mikäli aineistossa on arvonlisäveron tietoja ja/tai muiden oma-aloitteisten verojen tietoja, sekä työnantajasuorituksia, aineiston tarkistuksen ja lähetyksen jälkeen voidaan summat siirtää ostolaskulle.
Muiden oma-aloitteisten verojen tiedot tulee antaa lomakkeelle käsin syötettyinä.
Tilitysten maksaminen verottajalle
Maksettavaksi syntyneistä maksuista voidaan luoda ostolasku tai maksuaineisto.
Ennen sitä tulee tarkistaa, että Asetukset > Sovellukset > Talous > Kirjanpito -välilehdellä on täytetty ilmoituksen maksun asetukset.
Tämän jälkeen avataan Lähetetty-tilainen ilmoitus.
Ilmoituksen työkalurivillä napautetaan Maksu-painiketta , jolloin aukeaa ikkuna, jossa voidaan valita Ostolasku, Tilisiirto tai Peruuta.
Maksu-painike on näkyvissä vain silloin, kun ilmoituksella on maksettavaa veroa.
Ostolasku-valinnalla näytölle aukeaa uusi ostolasku, jossa toimittajana on asetuksissa asetettu toimittaja.
Ostolaskulla on tuoterivi, jossa tuotteena on asetuksissa valittu verotuote.
Tuoterivin summana on ilmoituksella olevien maksettavien verojen summa (ALV + TAS).
Laskun päivämäärän muodostus huomioi sekä neljännesvuosittain lähetettävät että vuosittain lähetettävät ilmoitukset.
Ilmoituskuukaudeksi asetetaan aina neljänneksen viimeinen kuukausi, vuosittain lähetettävissä asetetaan kuukaudeksi joulukuu.
Mikäli käyttäjällä ei ole ostolaskun oikeutta, ostolaskulla ei ole käytössä Poista-, Talleta-, Kopioi-, Uusi-, Edellinen- ja Seuraava- sekä Kierrätys-painikkeet.