FAQ - Kirjanpito

Kuinka kirjaan sellaisen Alv-kirjauksen, joka on 100 % vähennyskelpoinen kirjanpidossa?

100 % alv:n sisältävän tilin luominen sovellukseen ei ole tällä hetkellä mahdollista.
Alvia ei tule kirjata suoraan “29391 - Ostojen alv-saaminen” tilille. Tällainen kirjaus pitää tehdä käyttäen alvillista ja alvitonta tiliä.
Tarkemmat tiedot löydät Arvonlisäveron käsittelyn erityistilanteiden ohjeesta.

Jos 6B veroilmoituksella 8A lomakkeella lisätään osakeyhtiö tai osuuskunta, jolla ei ole suomalaista y-tunnusta, kuinka toimitaan?

Syötä Y-tunnukseksi Verohallinnon ohjeen mukaisesti 0000000-0

Kuinka järjestelmä luo alv-kirjauksen?

ALV-kirjauksen muodostuminen

Järjestelmä luo ALV-kirjauksen seuraavin säännöin:

1. Ehdot ALV-kirjaukselle

   • Vientirivillä on ALV-tili (≠ 0) ja ALV-summa (≠ 0).

   • Kirjauspäivä osuu annettuun päivämääräväliin.

2. Kirjausvaiheet

   1. ALV-summa kirjataan pois ALV-koontitililtä.

      • Esim. myynti 29392 = 123,45 €, osto 29391 = –123,45 €

   2. ALV-summa siirretään varsinaiselle ALV-tilille.

      • Esim. myynti 2939 = –123,45 €, osto 1763 = 123,45 €

3. Tilien valinta

   • ALV-välitilin vastatili ja ALV-tili haetaan tilikartasta.

   • Jos vastakirjaussumma > 0 → kirjataan tilille 1763 (Arvonlisäverosaamiset).

   • Jos vastakirjaussumma ≤ 0 → kirjataan tilille 2939 (Arvonlisäverovelka).

4. Yhteisökaupan ALV

   • Kirjataan yhteenvetosummana, joka ei ole laskulla ALV-tilillä, mutta ilmoitetaan Verohallinnolle.

   • Vientirivillä on oltava:

     • Ilmoitettava ALV-summa

     • ALV-koodin taustalla: ALV-kirjaus = Tosite

     • Määritelty ALV-saamistili ja/tai ALV-velkatili

     • Kirjauspäivä annetulla päivämäärävälillä

   • ALV-koodina käytetään vientirivin tilin taakse määriteltyä ALV-koodia (esim. tili 4110 → ALV-koodi 41).

5. Marginaaliverotus

   • Jos verokaudella on marginaaliverotuksen alaisia ostoja/myyntejä, niiden laskennalliset ALV:t kirjataan ALV-kirjauksen yhteydessä.

   • Ostojen ja myyntien määriä oikaistaan myös tuloslaskelmaan laskennallisen ALV-osuuden verran.

   • Lisätiedot: marginaaliverotuksen ohje.

6. Kirjausrivit

   • Kirjaukset tehdään ALV-koodeittain omille riveille.

   • Vientiselitteeksi tulee ALV-koodi.

   • Vastakirjaus tehdään annettujen tilien vastatileille tilikartan mukaisesti.

Kuinka avaan uuden tilikauden?

Uusi tilikausi avataan valitsemalla Talous | Kirjanpito | Etsi -näkymässä Tilikausi -valikosta: Uusi.

• Tilikausi-kenttään annetaan tilikauden ”nimi” esim. vuosi jolloin tilikausi päättyy.

• Lisäksi annetaan tilikauden viralliset Alku- ja Loppupvm.

• Oletustilikausi-kenttään voidaan valita käytettävä tilikausi kuluvan päivän mukaan tai jokin tietty tilikausi avautuvasta valikosta.

• Laske alkusaldot -valinnalla saadaan järjestelmä tallentaessa päivittämään alkusaldot edelliseltä tilikaudelta.

  • Kustannuspaikka ja Työnumero -valinnoilla saadaan alkusaldokirjaukset myös ko. tiedoin siirtymään.

Huom! Alkusaldo tulee laskea uudelleen viimeistään siinä vaiheessa, kun vanha tilikausi on saatu loppuunkirjatuksi ja tilinpäätös on hyväksytty. Tämä tehtävä myös kirjanpitojärjestelmää vaihtavien yritysten osalta siinä vaiheessa kun edellisen vuoden loppusaldot on järjestelmään tallennettu edellisen tilikauden viimeiselle päivälle.

• Oikaistu aloituspäivä, raportointia varten -kenttään tilikauden ensimmäinen päivä. Tietoa käytetään avoimien täsmäytysraporteilla.

• Lopuksi tiedot tallennetaan Tallenna-painikkeella.

Uuden tilikauden avaaminen

1. Siirry kohtaan Talous → Kirjanpito → Etsi ja valitse Tilikausi-valikosta Uusi.

2. Tilikausi-kenttään syötä tilikauden nimi (esim. päättymisvuosi).

3. Anna tilikauden viralliset Alku- ja Loppupäivämäärät.

4. Oletustilikausi-kentästä voit valita kuluvan päivän mukaisen tilikauden tai määrittää tietyn tilikauden avautuvasta valikosta.

5. Laske alkusaldot -valinta päivittää tallennettaessa alkusaldot edelliseltä tilikaudelta.

6. Kustannuspaikka- ja Työnumero-valinnoilla alkusaldokirjaukset siirtyvät myös näillä tietojen osalta.

7. Huom! Laske alkusaldot uudelleen viimeistään, kun edellinen tilikausi on loppuunkirjattu ja tilinpäätös hyväksytty. Sama koskee kirjanpitojärjestelmää vaihtavia yrityksiä, kun edellisen vuoden loppusaldot on tallennettu edellisen tilikauden viimeiselle päivälle.

8. Oikaistu aloituspäivä, raportointia varten -kenttään syötetään tilikauden ensimmäinen päivä (käytetään avoimien täsmäytysraporteilla).

9. Tallenna tiedot Tallenna-painikkeella.

Tilikauden alkusaldot erottaa, mistä erotus voi johtua?

1. Tarkista ALV-laskelmat ja välitilit

• Varmista, että edellisen tilikauden ALV-laskelmat on tehty ja Ostojen ALV-saamiset (29391) on kuitattu Myyntien ALV-velkojen (29392) kanssa tasetileille (esim. 1763 ja 2939).

• Tarkista ajamalla Raportti 294 Pääkirja tileille 29391 ja 29392 edelliseltä tilikaudelta.

• Jos välitileillä on saldoa → päivitä ALV-laskelmat.

2. ALV-laskelmien päivitys

1. Siirry Talous → Kirjanpito → Etsi ja valitse edellinen tilikausi.

2. Toiminnot → Lukitse aikajakso, ja avaa jaksot, joilla havaittiin saldoja ALV-välitileillä.

3. Talous → Etsi, määritä Tositelaji (esim. 10), Kohde = Kaikki. Poista lukitus ALV-kirjaustositteilta, joilla kirjauksia havaittiin:

   • Avaa tosite → Toiminnot → Lukituksen purku, syötä selite esim. ”täsmäytys” ja vahvista valitsemalla Kyllä.

4. Päivitä ALV-kirjaustositteet:

   • Talous → Etsi → Alv-kirjaus-painike tai Toiminnot → Alv-kirjaus.

   • Valitse tosite, tarvittaessa lukitse Kirjanpito-, Myynti-, Ostoreskontra- ja Palkka-sovellukset.

   • Paina Laske → järjestelmä ilmoittaa ”Päivitetty ALV-tosite 10-XX”.

3. Asetusten tarkistus

• Pakkotiliöinti: Asetukset → Sovellukset → Talous → Myyntilasku- ja Ostolasku -välilehdet → Pakkotiliöinti.

• Pakollinen tositetasapaino: Asetukset → Sovellukset → Talous → Kirjanpito -välilehti → Pakollinen tositetasapaino.

4. Tarkista erottavat tositteet

• Kirjanpito → Etsi → Kohde:

  1. Aktiiviset | Erotus

  2. Lukitus – Erotus

• Korjaa tarvittaessa erottavat tositteet.

5. Etsi virheitä edelliseltä tilikaudelta raporteilla

Aja seuraavat raportit ja korjaa havaitut tiliöintivirheet:

• 188 Ostolaskun tiliöintivirheet

• 189 Myyntilaskun tiliöintivirheet

• 190 Myyntisuoritus tiliöintivirheet

• 191 Ostosuoritus tiliöintivirheet

• 1302 Palkkalaskelma tiliöintivirheet

• 1303 Palkkasuoritus tiliöintivirheet

• 1596 Kirjanpito Tililuettelo + puuttuvat tilit (Raportti hakee listauksen tilikauden aikana käytetyistä kirjanpidon tileistä sekä näyttää tilikartalta puuttuvat tilit ??? - merkinnällä Selite-sarakkeessa. Puuttuva tili - merkintä ??? tarkoittaa, että tiliä on käytetty tositteella mutta se puuttuu tilikartalta. Näin voi käydä esimerkiksi tapauksessa jossa tilikartta vaihdetaan toiseksi)

6. Laske edellisen tilikauden summataulu

• Talous → Kirjanpito → Etsi → Tilikausi → Laske summataulu.

• Suurissa aineistoissa tarkista eteneminen Raportti-sovelluksessa (esim. Tase summataulusta -raportilla).

• Kun ilmoitus ”Summataulun laskenta käynnissä” poistuu raportilta, laskenta on valmis.

7. Tarkista tase ja tuloslaskelma

• Aja raportit 382 Tuloslaskelma summataulusta ja 384 Tase summataulusta → varmista, ettei erotusta ole.

8. Laske kuluvan tilikauden alkusaldot

1. Talous → Kirjanpito → Etsi → valitse kuluvan tilikauden Tilikausi → Muokkaa.

2. Varmista, että Oikaistu aloituspäivä = kuluvan tilikauden 1. päivä.

3. Valitse Laske alkusaldo (ja tarvittaessa Kustannuspaikka ja Työnumero).

4. Tallenna ja tarkista, että alkusaldot täsmäävät.

5. Alkusaldotositteelle pääset Tilikausi-valikosta Alkusaldot.

9. Osinkojen kirjaus

• Jos edellisellä tilikaudella on maksettu osinkoja, kirjaa ne kuluvan tilikauden alussa pois Osingonjakotililtä edellisten tilikausien voitto-/tappiotileille (esim. Alkusaldotositteella).